Что такое ИИС?5820Просмотров статьи:

счет иисИИС Индивидуальный Инвестиционный Счет – это относительно новый инвестиционный проект, разработанный в 2015г. правительством РФ для привлечения капитала на фондовый рынок. ИИС  – это типовой брокерский договор на особых налоговых условиях. В этом состоит ключевое отличие ИИС от стандартного договора, заключаемого с брокером или управляющей Компанией.

Достойная альтернатива банковскому депозиту предусматривает возможность инвестирования в инструменты фондового рынка: акции, облигации, паи фондов и т.д.
 
От альтернативных инвест-инструментов ИИС отличается низким порогом входа, в среднем от 5 000 руб., зависимо от брокера, поэтому открыть ИИС – не проблема. ИИС открытие счета также имеет ограничение максимальной суммы, размером 400,000 руб./год. Прибыль образуется за счет роста стоимости акций ведущих Компаний РФ, таких как: Газпром, Роснефть, ЛУКОЙЛ, Сбербанк и т.д., а также за счет возврата подоходного налога при соблюдении договорных условий.
 
Минимальный срок инвестиций составляет три года. Вывод средств со счета возможен только при закрытии, никаких промежуточных выплат не допускается. При частичном или полном снятии средств ранее этого срока, все льготы будут потеряны. Налог будет взиматься как по обычному брокерскому счету, а полученные 13%  придется вернуть государству. При этом возврат налоговой ставки вы получаете за первый год, если последующие 2 года вы счет ИИС не пополняете – возврат за следующий период не происходит, деньги просто остаются лежать на счете.
 
Для того, чтобы выиграть на расстоянии – можно поступить иначе: вначале положить всего 5,000 руб., на следующий год ничего не делать, а на третий год внести максимально-возможную сумму (400,000 руб.) и получить с них законные 13%. Таким образом, условия трехлетнего депозита будут соблюдены.
 
Можно вложить средства в первый год, и оставшиеся три года больше не инвестировать, а через 3 года вывести средства, сохранив налоговые льготы. Однако, все же наиболее эффективно ежегодное пополнения счета.
 
ИИС не является инновационным инструментом. Его структура, скорее заимствована из других стран.
 
  • В США – Individual Retirement Accounts (IRA). Индивидуальные Пенсионные Счета;
  • В Австралии – Retirement Savings Accounts (RSA).  Пенсионные Сберегательные Счета;
  • В Великбритании – Individual Savings Accounts (ISA). Индивидуальные Сберегательные Счета;
  • В Японии – Nippon ISA (NISA). Японские Индивидуальные Сберегательные Счета;
  • В Канаде – Registered Retirement Savings Plans (RRSP). Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы.
 
Вы можете не платить налог либо относительно суммы взноса, либо с полученного дохода.

1 В первом случае вы может ежегодно возвращать уплаченный налог на доходы физлица в сумме, не превышающей 52,000 руб. 52 тысячи – это 13% от максимально допустимой суммы вклада (400 тысяч рублей). Так, в случае если ваш ежегодный доход составляет 400,000 руб./год (менее 35,000/месс.), вы может положить 250,000 руб. на ИИС, и, по окончании налогового периода, получить налоговый возврат в размере 13% от 250,000 руб., т.е. 32,500руб. 13% – это договорные начисления. Деньги можно вносить частями, но не более 400,000 руб./год.
 
Чтобы оформить налоговый ИИС вычет, в инспекцию нужно будет подать заявление на возврат в течение 3-х лет с момента заключения договора ИИС. Средства будут перечислены на ваш счет в банке. В налоговую потребуется предоставить: декларацию, приходный ордер, от брокера, подтверждающий ваш депозит на счет ИИС, справка 2-НДФЛ, и ваши банковские реквизиты для зачисления возврата.
 
2 Во втором случае у вас есть возможность неуплаты налога на полученный финансовый результат по ИИС. Т.е. вся полученная за три года прибыль от операций по счету, будет освобождена от налога.
 
Какой вариант выбрать – вы сможете решить на третий год. Эта возможность предусмотрена государством. Однако, если за первый год уже был получен налоговый ИИС вычет по однуму из выбранных вариантов, то изменить его на альтернативный будет невозможно.
 

Особенности открытия ИИС:

  • На физлицо может быть оформлен только один договор на ИИС;
  • Общая сумма инвестиций в течение календарного года не может превышать 400,000 руб.;  
  • Три года – это минимум, количество лет не ограничено в принципе; 
  • Владелец ИИС может быть как резидентом, так и нерезидентом РФ;
  • Покупка активов предусмотрена, но не является обязательной. Вы можете просто держать деньги на счету;
  • На сегодняшний день отсутствует страхование средств. Этот вопрос рассматривается в проекте; 
  • Денежные средства нужно заводить до 31 декабря текущего года, чтобы получить налоговый вычет за следующий год;
  • ИИС предусматривает возможность торгового заработка на фондовом рынке, помимо получения налоговых льгот. Однако доходы, полученные от торговли подлежат налогообложению в размере 13%;
  • Налог на прибыль с торговли удерживается только по факту закрытия договора. Т.о. если вам захочется закрыть ИС-счет только через 12 лет, то только через этот период с вас удержат налог;
  • ИИС счет можно пополнять только деньгами, электронные платежные системы не рассматриваются;
  • Комиссию за обслуживание счета назначает брокер ИИС, или управляющая Компания;
  • Средства на ИИС в случае смерти переходят по наследству. Однако, поддерживать и пополнять данный ИИС нельзя. Счет закрывается и наследник получает деньги.
 
Вы можете торговать самостоятельно, или заключить договор с управляющей компанией. Однако, иметь на руках договор доверительного управления и торговать при этом самостоятельно не получится, не предусмотрено услоиями пользования ИИС. При самостоятельной торговле вы имеете доступ ко всем основным инструментам фондового рынка. Вы можете продавать, покупать, держать, инвестировать в акции или облигации, в валюту, фьючерсы, опционы и паи ПИФов.
 
Открывать счета лучше у крупных игроков рынка, вроде: ФГ «БКС», ЗАО «ФИНАМ», ФГ «Открытие»,  «Сбербанк», «ВТБ24».